Pilonul III este sistemul pensiilor facultative, în care participarea pornește de la un act individual de aderare și de la regulile unei scheme autorizate. Contribuțiile acumulează un activ personal destinat pensiei, administrat printr-un fond. Flexibilitatea plăților nu înseamnă însă că banii pot fi retrași oricând, ca dintr-un cont curent. Legea nr. 204/2006 separă dreptul de a modifica ori opri contribuțiile de condițiile în care participantul poate solicita plata activului acumulat.
Contribuția poate fi suportată de participant, de angajator sau împărțită între aceștia potrivit cadrului contractual aplicabil. Banii sunt virați în contul fondului specificat în actul de aderare, în condițiile schemei. Participarea nu transferă automat către noul angajator obligațiile celui anterior: plata efectuată de firmă este legată de documentele care o stabilesc. La schimbarea locului de muncă, drepturile asupra activului deja acumulat rămân ale participantului, chiar dacă modalitatea finanțării contribuțiilor viitoare se schimbă.
Limita contribuției nu este o obligație de plată
Legea permite o contribuție de până la 15% din venitul salarial brut lunar sau din venitul asimilat acestuia al persoanei care aderă. Este un plafon, nu suma pe care fiecare participant trebuie să o plătească. Valoarea concretă și regulile de virare rezultă din actul individual și din schema aleasă. Într-un exemplu ipotetic cu un venit brut lunar de 8.000 de lei, limita de 15% este 1.200 de lei. Exemplul nu stabilește o contribuție recomandată și nici un avantaj fiscal automat.
Plafonul contribuției și limitele fiscale privind deductibilitatea sunt noțiuni distincte. Faptul că o sumă poate fi virată legal la fond nu înseamnă că întreaga sumă beneficiază de același tratament fiscal. Contează cine suportă contribuția, categoria venitului și regulile fiscale aplicabile perioadei respective. Din acest motiv, o prezentare a contribuției ca procent din salariu nu poate înlocui verificarea condițiilor în care angajatorul sau participantul aplică eventualele facilități prevăzute de Codul fiscal.
Ce se întâmplă dacă plățile sunt suspendate
Participantul poate modifica, suspenda sau înceta contribuțiile, cu respectarea plafonului legal și cu înștiințarea administratorului și a angajatorului. Forma actuală a articolului 76 prevede expres acest drept. Înștiințarea nu anulează activul personal, iar încetarea contribuțiilor nu echivalează cu pierderea drepturilor acumulate. Ea dă însă angajatorului dreptul să suspende sau să înceteze obligația contractuală de contribuție. O pauză în alimentarea fondului și retragerea banilor din fond sunt, așadar, operațiuni diferite.
Activul rămas în fond continuă să fie supus regulilor de administrare și evaluare ale schemei. Numărul unităților de fond deținute și valoarea unei unități determină valoarea contului, care poate varia odată cu evaluarea investițiilor. Oprirea contribuției nu fixează această valoare la nivelul din ziua notificării. Într-un exemplu pur ipotetic, 1.000 de unități evaluate la 30 de lei reprezintă 30.000 de lei; la o valoare a unității de 29 de lei, același număr reprezintă 29.000 de lei.
Costurile continuă să conteze pentru activul acumulat
Articolul 92 stabilește că veniturile administratorului pot proveni din comisionul de administrare, penalități de transfer și tarife pentru informări suplimentare cerute de participant. Comisionul de administrare este dedus ca procent din activul total al fondului și nu poate depăși 0,2% pe lună; procentul efectiv este prevăzut în prospectul schemei. Plafonul legal nu înseamnă că toate fondurile aplică exact acel nivel. O contribuție suspendată nu elimină mecanismul de administrare a activelor rămase.
Transferul către alt administrator este o operațiune separată de suspendarea contribuțiilor. Legea permite o penalitate de transfer dacă mutarea se face înainte de doi ani de la aderarea la fondul precedent, în limitele stabilite prin normele ASF. Prin urmare, o schimbare de fond trebuie analizată prin prospect și documentele transferului, nu tratată ca o retragere liberă de numerar. Participantul este proprietarul activului personal, dar utilizarea sa rămâne legată de destinația și condițiile sistemului de pensii facultative.
Vârsta de 60 de ani și condiția eliminată în 2025
Potrivit formei actuale a articolului 93, dreptul la pensia facultativă se deschide la cerere, când participantul a împlinit 60 de ani și activul îndeplinește condiția legală privind suma necesară pensiei facultative minime. Vechea cerință referitoare la cel puțin 90 de contribuții lunare a fost abrogată în aprilie 2025, prin OUG nr. 26/2025. Prezentările care încă enumeră acea condiție ca obligație actuală nu reflectă forma consolidată verificată la 8 octombrie 2026.
Articolul 94 reglementează excepțiile și situațiile în care activul nu îndeplinește condiția de mărime, precum și invaliditatea și decesul participantului. Pentru lipsa condiției referitoare la activ, textul în vigoare prevede plata unică sau plăți eșalonate pe maximum cinci ani, la alegerea participantului. Acest mecanism nu permite unei persoane care doar a suspendat contribuțiile să solicite automat banii înainte de îndeplinirea condițiilor legale. Dreptul de a cere plata activului personal net sau a pensiei private este imprescriptibil.
Regulile actuale și legea pentru etapa următoare
Legea nr. 2/2026 privind plata pensiilor private a fost publicată la 5 ianuarie 2026 și prevede intrarea în vigoare la un an de la publicare. Ea instituie un cadru distinct pentru etapa de plată, cu dispoziții tranzitorii legate de autorizarea fondurilor de plată de către ASF. La data acestui ghid, 8 octombrie 2026, acel termen nu a fost împlinit. O regulă prevăzută pentru cadrul viitor nu trebuie prezentată drept procedură deja aplicabilă tuturor cererilor curente.
În cazul decesului înainte de solicitarea pensiei facultative, legea prevede plata către beneficiari, în condițiile actului de aderare, ale actului de succesiune și ale normelor aplicabile. Schimbarea domiciliului sau a locului de muncă nu stinge dreptul acumulat în fond. Pentru identificarea acestuia sunt relevante actul de aderare, situația contului și evidența contribuțiilor efectiv încasate. Aceste documente disting suma virată de angajator, suma virată direct de participant și valoarea rezultată după administrarea activelor.