Banii acumulați în Pilonul II nu dispar la decesul participantului. Moștenitorii legali sau testamentari pot revendica partea care le revine din activul personal net, potrivit documentelor succesorale și regulilor aplicabile fondului. Plata este gestionată de administratorul pensiei private, pe baza unui dosar. Calitatea de rudă nu înlocuiește documentul care stabilește beneficiarii și cota fiecăruia din acest activ.
Ce poate solicita fiecare beneficiar
Norma ASF nr. 27/2017, în forma consolidată, permite alegerea între cumularea conturilor, dacă beneficiarul este participant la un fond de pensii administrat privat, și încasarea cotei prin plată unică ori plăți eșalonate. Pentru varianta încasării, beneficiarul poate fi sau poate să nu fie participant la Pilonul II. Existența propriului cont de pensie privată nu îl obligă, așadar, să aleagă exclusiv transferul.
Explicațiile actuale ale NN arată că setul de documente trebuie completat de fiecare moștenitor atunci când există mai mulți. Solicitarea privește cota persoanei care depune dosarul, nu întregul activ în numele tuturor rudelor. Opțiunea pentru transfer sau încasare este individuală. Un beneficiar care cere plata nu modifică prin această alegere cota celorlalți, stabilită în documentele succesorale.
Cota succesorală și suma de referință
Formularul NN cere un document din care să rezulte atât calitatea de moștenitor sau legatar, cât și partea cuvenită din activul personal net. Sunt enumerate certificatul de moștenitor, certificatul de legatar, certificatul suplimentar, actul de partaj voluntar sau hotărârea judecătorească definitivă, după caz. Certificatul de deces dovedește evenimentul, dar nu stabilește singur proporțiile în care activul este împărțit.
Un calcul ipotetic poate porni de la un activ de referință de 60.000 lei și trei cote deja stabilite: o jumătate, un sfert și un sfert. Părțile corespunzătoare sunt 30.000, 15.000 și 15.000 lei, însumând 60.000 lei. Aceste proporții sunt alese numai pentru exemplu. Ele nu reprezintă cotele legale ale unei anumite familii și nu includ eventualele rețineri sau costuri ale plății.
Identificarea persoanelor este o etapă separată de calcul. Cererea NN are rubrici distincte pentru participantul decedat, moștenitor și reprezentantul legal, dacă intervine unul. Dosarul include copia certificatului de deces și un act de identitate valabil al beneficiarului. Pentru persoanele fără cod numeric personal este prevăzut documentul privind numărul de identificare fiscală. Aceste informații permit atribuirea cererii beneficiarului corect.
Documentele minorilor și ale reprezentanților
Formularul actual Allianz-Țiriac pentru Pilonul II distinge certificatul de naștere al beneficiarului minor de cartea de identitate sau pașaportul persoanei care a împlinit 14 ani. Include și actul de identitate al reprezentantului, împreună cu documentul care îi dovedește calitatea, atunci când acesta depune cererea. Lista este adaptată situației solicitantului; actele privind reprezentarea nu sunt documente obligatorii pentru orice beneficiar adult care acționează personal.
Același formular separă opțiunea de plată de modalitatea încasării. Pentru virament este cerut un extras din care să rezulte numele beneficiarului ca titular și codul IBAN. Pentru mandat poștal există rubrica privind adresa. Alegerea transferului către propriul fond de pensii este o operațiune diferită de virarea într-un cont bancar. Un IBAN al altei persoane nu identifică un cont al beneficiarului.
Pentru minori, norma prevede semnarea cererii de către ocrotitorul legal sau curatorul desemnat, după caz. Beneficiarul cu capacitate de exercițiu restrânsă semnează împreună cu acesta. Activul se plătește într-un cont bancar deschis pe numele minorului ori prin mandat poștal la domiciliul său. Reprezentarea în procedură nu schimbă persoana căreia îi aparține cota moștenită.
Depunerea pe hârtie și transmiterea electronică
Modificările aduse în 2025 normei prevăd forme diferite pentru prezentarea personală, expedierea prin poștă sau curier și transmiterea electronică. În varianta electronică, cererea este semnată calificat de beneficiar, iar actele succesorale și procura sunt semnate calificat de notariat. Celelalte copii cerute însoțesc aceste documente. O fotografie a unei semnături olografe nu este aceeași formă de document ca unul semnat electronic calificat.
În cazul folosirii unui mandatar, formularul NN cere procura specială și autentică și copia actului său de identitate. Reprezentarea este permisă pentru depunerea cererii și a documentelor, nu pentru schimbarea destinatarului banilor. Formularul precizează că titularul contului bancar poate fi numai moștenitorul, inclusiv atunci când beneficiarul este minor. Persoana care transmite dosarul și persoana care primește activul pot avea, astfel, roluri diferite.
Dosarul complet și opțiunea de plată
Plata unică este prevăzută în termen de 30 de zile de la depunerea cererii însoțite de documentele necesare. Dacă actele sunt incomplete, ilizibile sau prezentate într-o formă necorespunzătoare, administratorul solicită completarea ori înlocuirea lor. Solicitarea întrerupe termenul, iar unul nou începe la depunerea documentației complete. Data unei prime cereri fără toate actele nu dovedește, prin ea însăși, expirarea termenului de plată.
Allianz-Țiriac indică în formular plata eșalonată în rate lunare de minimum 500 lei, pe cel mult cinci ani, cu o ultimă rată reziduală. Documentul precizează și aplicarea deducerilor legale, indiferent de varianta aleasă. Cota calculată înaintea reținerilor nu este automat suma virată efectiv. Comisioanele pentru virament sau mandat poștal țin de modalitatea încasării și trebuie separate de proporția succesorală.
De exemplu, împărțirea matematică a unei cote ipotetice de 12.000 lei în tranșe de 500 lei produce 24 de rate înaintea deducerilor. O cotă de 12.250 lei ar produce 24 de rate de 500 lei și o diferență finală de 250 lei. Exemplele descriu numai împărțirea sumelor alese și rolul ratei reziduale; nu reprezintă un grafic emis de administrator sau o estimare fiscală individuală.